Cách tính chế độ hưu trí cho người lao động năm 2025

Chế độ hưu trí là một trong những chế độ quan trọng nhất của người lao động khi tham gia bảo hiểm xã hội (BHXH). Năm 2025, với mức lương cơ sở tăng lên 2.340.000 đồng/tháng, công thức tính lương hưu cũng có nhiều điểm mới mà người lao động cần lưu ý.

Trong bài viết này, chúng ta sẽ tìm hiểu cách tính chế độ hưu trí năm 2025 một cách đơn giản, dễ hiểu, kèm theo ví dụ minh họa thực tế để bạn có thể tự ước tính mức lương hưu của mình.

1. Điều kiện chung để hưởng lương hưu năm 2025

Trước khi tính toán, người lao động phải đáp ứng hai điều kiện cơ bản sau:

• Tuổi đời nghỉ hưu:
  • Lao động nam: đủ 61 tuổi 9 tháng.
  • Lao động nữ: đủ 56 tuổi.
• Thời gian đóng BHXH: Tối thiểu 15 năm.

Ví dụ: Nếu bạn là nam sinh năm 1963, đến tháng 10/2025 tròn 61 tuổi 9 tháng và đã đóng đủ 25 năm BHXH thì đủ điều kiện để nghỉ hưu.

2. Mức tính lương hưu

Theo Điều 66 của Luật BHXH 2024, quy định mức hưởng lương hưu hàng tháng quy định như sau;

a) Đối với lao động nữ bằng 45% mức bình quân tiền lương làm căn cứ đóng bảo hiểm xã hội quy định tại Điều 72 của Luật này tương ứng 15 năm đóng bảo hiểm xã hội, sau đó cứ thêm mỗi năm đóng thì tính thêm 2%, mức tối đa bằng 75%;
b) Đối với lao động nam bằng 45% mức bình quân tiền lương làm căn cứ đóng bảo hiểm xã hội quy định tại Điều 72 của Luật này tương ứng 20 năm đóng bảo hiểm xã hội, sau đó cứ thêm mỗi năm đóng thì tính thêm 2%, mức tối đa bằng 75%.
Lưu ý: Trường hợp lao động nam có thời gian đóng bảo hiểm xã hội từ đủ 15 năm đến dưới 20 năm, mức lương hưu hằng tháng bằng 40% mức bình quân tiền lương làm căn cứ đóng bảo hiểm xã hội quy định tại Điều 72 của Luật này tương ứng 15 năm đóng bảo hiểm xã hội, sau đó cứ thêm mỗi năm đóng thì tính thêm 1%.

Trong đó mức bình quân tiền lương:

• Được tính trên toàn bộ thời gian đóng BHXH nếu mức tiền đóng BHXH do chủ sử dụng lao động quy định.
• Tham gia BHXH trước ngày 01 tháng 01 năm 1995 thì tính bình quân của 05 năm cuối; Tham gia BHXH trong khoảng thời gian từ ngày 01 tháng 01 năm 1995 đến ngày 31 tháng 12 năm 2000 thì tính bình quân của 06 năm cuối; Tham gia BHXH trong khoảng thời gian từ ngày 01 tháng 01 năm 2001 đến ngày 31 tháng 12 năm 2006 thì tính bình quân của 08 năm cuối; Tham gia BHXH trong khoảng thời gian từ ngày 01 tháng 01 năm 2007 đến ngày 31 tháng 12 năm 2015 thì tính bình quân của 10 năm cuối; Bắt đầu tham gia BHXH từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 31 tháng 12 năm 2019 thì tính bình quân của 15 năm cuối; Bắt đầu tham gia BHXH từ ngày 01 tháng 01 năm 2020 đến ngày 31 tháng 12 năm 2024 thì tính bình quân của 20 năm cuối; Bắt đầu tham gia bảo hiểm xã hội từ ngày 01 tháng 01 năm 2025 trở đi thì tính bình quân của toàn bộ thời gian đóng bảo hiểm xã hội.
• Nếu có thời gian đóng theo nhiều giai đoạn thì lấy bình quân có điều chỉnh theo hệ số trượt giá do Nhà nước ban hành.

3. Ví dụ minh họa cách tính

Ví dụ 1: Lao động nữ đủ điều kiện nghỉ hưu

• Chị Hoa, sinh năm 1969, đến 2025 tròn 56 tuổi.
• Đã đóng BHXH 25 năm.
• Mức lương bình quân cả quá trình = 10.000.000 đồng/tháng.

 Cách tính:

• 15 năm đầu = 45%.
• 10 năm tiếp theo = 20%.
• Tổng tỷ lệ = 65%.

→ Lương hưu hằng tháng = 65% x 10.000.000 = 6.500.000 đồng/tháng.

Ví dụ 2: Lao động nam nghỉ hưu sớm

• Ông Nam, sinh năm 1964, đến 2025 mới 61 tuổi (thiếu 9 tháng so với tuổi nghỉ hưu).
• Đã đóng BHXH 30 năm.
• Mức lương bình quân = 12.000.000 đồng/tháng.

 Cách tính:

• 20 năm đầu = 45%.
• 10 năm tiếp theo = 20%.
• Tổng tỷ lệ = 65%.
• Nhưng do nghỉ sớm 9 tháng → giảm 2% (quy tròn 1 năm).
• Tỷ lệ hưởng còn = 63%.

→ Lương hưu hằng tháng = 63% x 12.000.000 = 7.560.000 đồng/tháng.

Ví dụ 3: Người có thu nhập cao

• Ông Hải, bình quân lương = 25.000.000 đồng/tháng, đóng BHXH 35 năm.

 Cách tính:

• Tỷ lệ = tối đa 75%.
• Lương hưu = 75% x 25.000.000 = 18.750.000 đồng/tháng.

Lưu ý: Đây là mức tối đa, vì tỷ lệ hưởng không vượt quá 75%.

4. Mức lương hưu tối thiểu – tối đa năm 2025

• Mức tối thiểu: Không thấp hơn mức lương cơ sở = 2.340.000 đồng/tháng.
• Mức tối đa: Không vượt quá 75% bình quân lương đóng BHXH.

 Nghĩa là dù lương bình quân của bạn thấp, lương hưu vẫn được Nhà nước đảm bảo bằng hoặc cao hơn mức tối thiểu.

5. Các yếu tố ảnh hưởng đến lương hưu

1. Thời gian đóng BHXH: Càng đóng dài, tỷ lệ % hưởng càng cao. Cụ thể đối với Nam phải đóng 35 năm BHXH và nữ phải đóng 30 năm để hưởng mức hưởng tối đa.
2. Mức lương đóng BHXH: Càng cao, mức bình quân càng lớn.
3. Thời điểm nghỉ hưu: Nếu nghỉ sớm, lương hưu sẽ bị trừ tỷ lệ.
4. Hình thức tham gia: BHXH bắt buộc hay tự nguyện cũng ảnh hưởng đến cách tính. Người tham gia theo hình thức lương do chủ sử dụng lao động quy định và người tham gia theo hình thức lương do Nhà nước quy định sẽ có cách tính bình quân đóng BHXH khác nhau.

6. Kết luận

Cách tính chế độ hưu trí năm 2025 không quá phức tạp nếu nắm rõ công thức và quy định. Điều quan trọng là người lao động phải chủ động tham gia và duy trì BHXH để khi về già có nguồn thu nhập ổn định.

Tóm lại:

• Nam đủ 61 tuổi 9 tháng, nữ đủ 56 tuổi (năm 2025) và có ≥20 năm đóng BHXH.
• Lương hưu = Tỷ lệ % x Mức bình quân tiền lương đóng BHXH.
• Mức tối đa = 75%, mức tối thiểu = lương cơ sở.

Nếu bạn quan tâm đến những trường hợp đặc biệt như nghỉ hưu trước tuổi, thủ tục hồ sơ, hay hưu trí một lần, hãy xem thêm các bài viết trong cùng chuyên mục để hiểu rõ hơn.